Rapport financier 2008
L’année 2008 a été moins
mauvaise financièrement que la
précédente, mais nous sommes encore assez loin de
l’équilibre. Les résultats sont tout de
même encourageants du fait que les premiers mois avaient
été très difficiles en raison de la
baisse importante des recettes de l’atelier que son principal
animateur avait un peu déserté le temps
d’un stage de formation, et que nous avons
épongé une partie des dettes de
l’année précédente.
Vous trouverez dans le compte d’exploitation qui suit le
montant des dépenses et recettes classées par
rubriques, mais quelques explications s’imposent.
Les 6718 € de « dons » sont
malheureusement, à part 271 €, des dons «
forcés » faits par les principaux participants
à l’association pour lui permettre de vivre...
C’est beaucoup trop, mais il s’agissait pour une
bonne part de régler des dettes de
l’année précédente...
Les 245 € de la catégorie « concours
» concernent la vente d'un vélo neuf qui nous
avait été attribué pour le concours
des « Trophées du vélo »
récompensant notre « plan interactif de Marseille
à l'usage des cyclistes », c'est pourquoi ils sont
classés avec les subventions plutôt que les
recettes de l'atelier.
Une subvention d'un montant de 700 € nous a bien
été attribuée par la ville en 2008,
mais nous ne l'avons pas encore reçue.
Les « aides aux salaires » sont
supérieures de 740 € aux salaires
eux-mêmes, ce qui serait trop beau pour être vrai :
c'est parce que les charges salariales des mois correspondants n'ont
pas encore été payées, pour un montant
de 1630 €. Le salaire en question concerne l’embauche
en contrat aidé, depuis le mois d’août,
de notre ancien bénévole le plus assidu Robert
Alessandri.
Les loyers comportent 13 mois à 500 €, parce que
nous avons rattrapé un mois de loyer en retard de
l'année dernière... Et il nous en reste encore un.
Les charges en électricité comprennent des
retards de paiement de l’année 2007, moyennant un
conflit pas encore complètement résolu avec EDF
« pro » nous sommes à peu
près à jour.
Dans les recettes de l'atelier, la rubrique «
Vélos recyclés » correspond aux frais
de remise en état des vélos (le « prix
de base »), et les « dons recyclage »
sont ceux ajoutés par les acquéreurs à
cette occasion. Les catégories « vélos
recyclés » et « ventes pièces » sont donc à peu près
équilibrées avec les « fournitures » dans les dépenses.
Concernant le commerce, l'essentiel des achats (625 €) se
rapporte aux « vélocollants » qui seront
en fait répartis entre le commerce proprement dit (vente
à 3€), les cadeaux aux adhérents et les
fournitures des « vélos recyclés
».
Dans la rubrique bureautique, les 1113 € de
matériel concernent le paiement à
crédit d'un ordinateur en 2007 (presque
payé maintenant), et au comptant d'une imprimante
multifonctions (273 €).
Le montant des cotisations atteint 1068 € alors que nous en
espérions 2000, mais c'est tout de même nettement
mieux que l'année précédente
où il était de 538 €. Le nombre
d'adhérents n'a pas augmenté aussi rapidement que
nous l'espérions, il est passé de 70 à
113.
Le montant des dons véritablement libres est comme on
l’a vu de 271 € : près du double de
l'année précédente, mais loin de ce
qu'on espérait. On a du mal à faire passer
l'idée que faire un don à une association comme
la nôtre est une façon de choisir où
vont ses impôts...
De même, le montant du mécénat et des
subventions est très inférieur à ce
que l'on espérait... Il y a eu en fait 700 € de
subvention que nous n'avons pas encore reçue, et 245 € relatifs à un concours. Cela traduit surtout le
manque de personnes pour s'occuper de chercher des subventions.
La rubrique « salaires » du compte
prévisionnel se rapportait à la
différence entre les salaires et les aides
accordées par l'état, Ces charges seront moins
importantes que prévues lorsque les charges auront
été payées, ceci parce que la
création de l'emploi a été
retardée de plusieurs mois par des problèmes
administratifs.
Pour l'atelier, les recettes des réparations ont
été un peu supérieures à
celles que nous espérions, mais celles du recyclage des
vélos très en dessous, moins de la
moitié. La cause principale est qu'il n'y a pas eu autant de
bénévolat que nous l'espérions, et
d'autre part, l'atelier n'est pas encore suffisamment bien
aménagé pour fonctionner de façon
optimale.
Les recettes du vide-grenier n'ont pas été non
plus à la hauteur de ce que nous espérions
après la première de ces manifestations. Nous
allons sans doute abandonner cette activité prenante et peu
rentable.
Il n'y a pas eu de recettes de vente de logiciels parce que le projet
n'a pas avancé, en raison toujours du manque de
bénévoles pour assurer notamment le travail dans
l'atelier.
On note globalement une nette augmentation des principales recettes en
un an, qu’il s’agisse des adhésions
(+99%), des réparations (+109%) ou des vélos
recyclés (+33%).
L’activité de l’atelier
présente un fort potentiel de développement, avec
des bénéfices en progression de 94% entre 2007 et
2008. Nous ne sommes pas loin d’atteindre
l’objectif que cette activité permette le paiement
du loyer.
L’année a malgré tout
été difficile financièrement et nos
adhérents les plus motivés ont dû
encore en être de leur poche pour que l'association survive,
mais on peut espérer que ça sera la
dernière fois.
L’objectif cette année sera d’arriver
à l’équilibre financier tout en nous
permettant d’initier de nouvelles activités, en
particulier le marquage de vélos. Bien entendu, si les
recettes n’atteignent pas les montants
espérés, on devra revoir les dépenses
à la baisse.
L’objectif de 2000 € de cotisations (environ 200
adhérents) ne devrait cette fois pas être trop
difficile à atteindre compte tenu de
l’augmentation du prix de la cotisation et de la
renommée croissante de notre association.
Il n’en va pas de même des 5000 € de
subventions et mécénat (même si 700
sont d’ores et déjà acquis), qui ne
pourront être atteints que si des adhérents
acceptent d’y consacrer du temps.
Les frais relatifs aux salaires deviendront une charge importante, de
l’ordre de 3900 € en raison du nombre de mois de
salaire, de la baisse progressive des aides et aussi du report des
charges de l’année
précédente. Il ne semble pas envisageable de
générer un autre salaire en 2009.
Concernant l’atelier, nous nous en tiendrons à une
augmentation modeste des recettes relatives aux réparations,
et nettement plus importante, de l’ordre du double, pour les
vélos recyclés. Cela ne pourra encore se faire
sans une nette augmentation de la main d’œuvre
bénévole.
Et nous espérons que cela nous permettra
d’acquérir une machine à marquer les
vélos, pour un montant d’environ 1800 €
avec les kits de marquage. Outre le fait que cela apporterait beaucoup
à l'image de notre association, on peut espérer
amortir cet achat en deux ans.
Et puis, on espère une nouvelle fois pouvoir fournir un
logiciel pour générer des plans de ville
interactifs semblables au nôtre qui pourront
intéresser d’autres villes.
Les gros achats en informatique (2000 € de logiciels et
matériel) ne se feront que si nous en avons les moyens ,
nous avons déjà de quoi travailler correctement...
Le montant total du compte d’exploitation
prévisionnel serait ainsi supérieur de 50% au
compte d’exploitation 2008, ce qui paraît un
objectif raisonnable...